ДДС и данъчни ставки

Ставките, които документът предлага, четирите сценария, които приложението разпознава по клиента, проверката на ЕИК и ДДС номера и начинът, по който ДДС се закръглява.

Концепции · 6 мин четене

Ставки на ниво ред

Всеки ред от документа носи собствена ДДС ставка. В колоната „ДДС“ избирате между 0%, 9% и 20%, а един документ може да смесва ставки: тогава сумите се показват разбити по ставка, а документът се обозначава като „смесено ДДС“.

Ставката се предлага автоматично, но остава ваш избор. Приложението не спира записа, ако изберете различна от препоръчаната; то отбелязва реда и запазва документа с предупреждение.

Сценариите, които приложението разпознава

Щом изберете клиент, приложението определя данъчния сценарий по неговата държава и по това дали има валиден ДДС номер, и предлага съответната ставка.

Сценарий	Забележка на PDF	Банер	Кога се прилага
Вътрешна продажба	няма	не	Получателят е в България. Препоръчаната ставка е 20%.
Вътреобщностна B2B доставка (обратно начисляване)	да	да	Получателят е фирма в друга държава членка с валиден ДДС номер.
Вътреобщностна продажба към потребител	няма	да	Получателят е в ЕС и е без ДДС регистрация.
Износ (извън ЕС)	да	да	Получателят е извън ЕС.

При вътрешна продажба банерът не се показва: това е обичайният случай и формата остава чиста. При останалите три над редовете се появява лента със заглавието на сценария и реда „Препоръчано ДДС“ с очакваната ставка. Където сценарият изисква правно основание, текстът му се попълва предварително в полето с допълнителните бележки на документа, така че виждате какво точно ще излезе върху PDF файла, преди да издадете.

Когато ставката не съвпада

Изберете клиента. Едва след това приложението може да определи сценария.
Прегледайте лентата над редовете и реда „Препоръчано ДДС“.
Вижте етикета „Препоръчано“ до стойността в падащото меню на всеки ред.
Ако ставката се различава, редът се маркира: „Ставка ДДС 20% не съответства на препоръчителната 0% за този сценарий“.
Коригирайте реда или запазете съзнателно: документът се записва и остава с предупреждението.

Внимание · Препоръката не е одобрение

Лентата подсказва обичайното третиране по данните на клиента. Тя не заменя преценката ви и не е данъчна консултация. При съмнение проверете със счетоводителя си, преди да издадете документа.

ЕИК и ДДС номер на клиента

Сценарият зависи изцяло от това какво стои в картона на клиента, затова полетата там се сменят според държавата.

Държава на клиента	Полета	Проверка	Какво следва
България	ЕИК / Булстат, ДДС №	Търговски регистър	Вътрешна продажба с обичайна ставка 20%.
В ЕС	ДДС номер (VIES)	VIES	При валиден номер е възможно обратно начисляване.
Извън ЕС	Данъчен номер (Tax ID)	няма	Без ДДС регистрация; доставката се третира като износ.

За физическо лице полето е ЕГН, а не ЕИК. Собствените ви данни се въвеждат по същата логика в Настройки → Организация, където ЕИК и ДДС номерът са част от юридическите данни, изисквани за издаване на валидни данъчни документи.

Как се смята ДДС

Редовете се групират по ставка. За всяка група се събират нетните суми и ДДС се изчислява веднъж върху сбора на групата, а не поотделно за всеки ред. Така документът съвпада с изискването ДДС да се определя по данъчна категория, а не ред по ред.

Практическата последица: ако съберете на ръка ДДС от отделните редове, може да получите резултат, който се разминава с документа с една стотинка. Меродавни са сумите, които документът показва, същите излизат и в PDF файла, и в експортите.

Показател	Къде се вижда	Замразява се	Какво съдържа
Данъчна основа	общи суми	да	Сборът на редовете без ДДС.
ДДС по ставки	общи суми	да	Отделен ред за всяка използвана ставка.
Тотал	общи суми	да	Данъчната основа плюс ДДС.
ДДС в отчетна валута	панел „Валутен курс“	да	При документ в чужда валута ДДС се посочва и в отчетната валута.

Забележка · Свързани страници

Как курсът превръща сумите в отчетната валута е описано в Валути и обменни курсове. Данните на клиента се въвеждат в Клиенти.