ДДС и данъчни ставки
Ставките, които документът предлага, четирите сценария, които приложението разпознава по клиента, проверката на ЕИК и ДДС номера и начинът, по който ДДС се закръглява.
Концепции · 6 мин четене
Ставки на ниво ред
Всеки ред от документа носи собствена ДДС ставка. В колоната „ДДС“ избирате между 0%, 9% и 20%, а един документ може да смесва ставки: тогава сумите се показват разбити по ставка, а документът се обозначава като „смесено ДДС“.
Ставката се предлага автоматично, но остава ваш избор. Приложението не спира записа, ако изберете различна от препоръчаната; то отбелязва реда и запазва документа с предупреждение.
Сценариите, които приложението разпознава
Щом изберете клиент, приложението определя данъчния сценарий по неговата държава и по това дали има валиден ДДС номер, и предлага съответната ставка.
| Сценарий | Забележка на PDF | Банер | Кога се прилага |
|---|---|---|---|
| Вътрешна продажба | няма | не | Получателят е в България. Препоръчаната ставка е 20%. |
| Вътреобщностна B2B доставка (обратно начисляване) | да | да | Получателят е фирма в друга държава членка с валиден ДДС номер. |
| Вътреобщностна продажба към потребител | няма | да | Получателят е в ЕС и е без ДДС регистрация. |
| Износ (извън ЕС) | да | да | Получателят е извън ЕС. |
При вътрешна продажба банерът не се показва: това е обичайният случай и формата остава чиста. При останалите три над редовете се появява лента със заглавието на сценария и реда „Препоръчано ДДС“ с очакваната ставка. Където сценарият изисква правно основание, текстът му се попълва предварително в полето с допълнителните бележки на документа, така че виждате какво точно ще излезе върху PDF файла, преди да издадете.
Когато ставката не съвпада
- Изберете клиента. Едва след това приложението може да определи сценария.
- Прегледайте лентата над редовете и реда „Препоръчано ДДС“.
- Вижте етикета „Препоръчано“ до стойността в падащото меню на всеки ред.
- Ако ставката се различава, редът се маркира: „Ставка ДДС 20% не съответства на препоръчителната 0% за този сценарий“.
- Коригирайте реда или запазете съзнателно: документът се записва и остава с предупреждението.
Лентата подсказва обичайното третиране по данните на клиента. Тя не заменя преценката ви и не е данъчна консултация. При съмнение проверете със счетоводителя си, преди да издадете документа.
ЕИК и ДДС номер на клиента
Сценарият зависи изцяло от това какво стои в картона на клиента, затова полетата там се сменят според държавата.
| Държава на клиента | Полета | Проверка | Какво следва |
|---|---|---|---|
| България | ЕИК / Булстат, ДДС № | Търговски регистър | Вътрешна продажба с обичайна ставка 20%. |
| В ЕС | ДДС номер (VIES) | VIES | При валиден номер е възможно обратно начисляване. |
| Извън ЕС | Данъчен номер (Tax ID) | няма | Без ДДС регистрация; доставката се третира като износ. |
За физическо лице полето е ЕГН, а не ЕИК. Собствените ви данни се въвеждат по същата логика в Настройки → Организация, където ЕИК и ДДС номерът са част от юридическите данни, изисквани за издаване на валидни данъчни документи.
Как се смята ДДС
Редовете се групират по ставка. За всяка група се събират нетните суми и ДДС се изчислява веднъж върху сбора на групата, а не поотделно за всеки ред. Така документът съвпада с изискването ДДС да се определя по данъчна категория, а не ред по ред.
Практическата последица: ако съберете на ръка ДДС от отделните редове, може да получите резултат, който се разминава с документа с една стотинка. Меродавни са сумите, които документът показва, същите излизат и в PDF файла, и в експортите.
| Показател | Къде се вижда | Замразява се | Какво съдържа |
|---|---|---|---|
| Данъчна основа | общи суми | да | Сборът на редовете без ДДС. |
| ДДС по ставки | общи суми | да | Отделен ред за всяка използвана ставка. |
| Тотал | общи суми | да | Данъчната основа плюс ДДС. |
| ДДС в отчетна валута | панел „Валутен курс“ | да | При документ в чужда валута ДДС се посочва и в отчетната валута. |
Как курсът превръща сумите в отчетната валута е описано в Валути и обменни курсове. Данните на клиента се въвеждат в Клиенти.